• Валютный отдел.

Организационная структура определяется видом банка, величиной,

ассортиментом услуг.

Помимо традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной

банковской организации:

• Организация по группам услуг

• Организация по группам клиентов

• Матричная организация

• Дивизиональная организация

Субъекты управления коммерческим банком.

В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая

классификация субъектов управления в зависимости от объема их

распределительных полномочий:

- высшее руководство - совет, Правление, президиум, Председатель

правления, дирекция;

- среднее руководство - руководители отделов;

- низшее (низовое) руководство - руководители групп.

Основным органом высшего руководства коммерческого банка является

собрание акционеров (пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об

основании банка, утверждение актов , документов деловой политики банка,

устава банка, рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и

принятие решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.

Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и

задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые

целиком подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:

** председатель правления банка, его функции: представляет банк;

исполняет решения высшего органа управления, вносит предложения по

совершенствованию деятельности КБ, организует и руководит трудовым

коллективом КБ, отвечает за законность работы банка перед органом

управления банка.

** контрольный орган банка, его функции: контролирует деятельность КБ

через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы,

представляет самостоятельный отчет, представляет свои предложения по

совершенствованию работы банка.

** исполнительный орган банка, его главной функцией является реализация

всех решений органов управления в текущей деятельности банка.

При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка

(директоров), который является представительным органом владельцев банка,

его акционеров и должен представлять их интересы, Совет банка формирует

высшие органы управления коммерческого банка, выбирает председателя

правления.

При Совете создаются несколько комитетов или комиссий:

1. Административный комитет, занимающийся текущими вопросами.

2. Комитет по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием

средств.

3. Ревизионный, занимающийся проверкой финансового состояния отделов

банка.

6. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование.

В пассиве банк./баланса отраж-ся все источники формирования б/ресурсов,

которые аккумулируются банком для эффек-го использования в процессе выдачи

ссуд, инвестирования в цен.бумаги и т.д. Пассивы банка можно разделить на

две большие группы: 1-Собственный капитал банка и приравненные к нему

статьи. 2-Привлеченные ср-ва депозитные и недепозитные.

Собств.капитал важная и неотьемлемая часть фин/ресурсов любого эк-го

субъекта. Формирование капитала представляет собой обяз-ый этап

предшествующий началу деят-ти юр.лица. Специфика формирования величины

соб.капитала банка существенно отличается от механизма формирования

капитала в др.сферах предприн-ой деят-ти. Так за счет соб.капитала и

резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Тогда как

у нефинансовых корпораций это соотношение сост-ет не менее 60-70%. Подобная

специфика связана с рядом обстоятельств: 1.Банки в силу своей посреднич-ой

роли на фин/рынках привлекают крупн.суммы чужого денежного капитала в виде

депозитов (вкладов) от юр.и физ.лиц. При этом они обеспечивают эффективное

управление и сохранность этих ср-в, предоставляют вкладчикам

специализированные услуги и возможность получения дохода на влож.капитал.

2.Система гос-го страх-ия депозитов существенно снизила опасность массового

изъятия вкладов и позволило банкам сократить долю соб.ср-в, необходимую для

обеспечения ликвидности. 3.Банковские активы, представленные разными видами

денежных требований и обязательств как правило более ликвидны и быстро

реализуемы на рынке чем активы нефинанс.компаний, замороженные в

материальныхобъектах (здания, оборудов-я и т.д.). Это обеспечивает банкам

возможность более быстрой мобилизации денэрес-ов и соот-но снижает их

потреб-ть в собст.капитале.

Функции собственного капитала.

Источник финюрес-ов для банка, необходим на начальныхэтапах, когда осущ-ся

ряд первоочередных расх-ов без которых банк не может начать деят-ть

(приобретение(аренда)земельн.уч-ка,здания,оборуд-е,помещений,выплата

з/пл.персоналу и т.д.). Не менее важна роль С.К. как источника финансир-я

расходов банка на последн.этапах развития банк-ой деят-ти, за счет

отчислений от С.К. созд-ся различные резервы.

Защитно-гарантийная, т.е. С.К. играет роль своеобразной «подушки»,

амортизатора, который позволяет банку продолжать операции в случае

возникновения крупн.непредв-ых потерь или экстраординарных расх-ов.

Важнейшая функция С.К. банка – служить обеспечением обязательств банка

перед его вкладчиками, рассматривается как величина в пределах которой

банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

В банк-ой практике различают С.К. нетто и брутто. С.К.брутто – это сумма

всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К.нетто – это

капитал брутто минус вложений банка в хоз-ую деят-ть клиентов, в расходы

будущих периодов, в цен.бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая

м.б. использована как его кредитный ресурс.

Достаточность банковского капитала.

Термин «достаточность б/к-ла» отражает общую оценку надежности банка,

степень его подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов

в балансе банка, тем больше д.б. его С.К.

Следует заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание С.К.)

банка т.же не явл-ся полодительным фактором, т.к. отриц-но влияет на деят-

ть банка.

Для банка дешевле и выгоднее привлечь ср-ва вкладчиков, чем наращивать

С.К.

Для оценки достаточности величины банк.капитала использ-ся разн.методы.

Один из самых старых показателей – это отношение С.К. к сумме депозитов.

Кфу=ск Кфу=СК

Зк(заемный к-л) дс (депозитные ср-

ва).

2 гр. Привлеченные средства банка.

Специфика банка как одногоиз вида коммерч-го пред-я состоит в том, что

большпя часть его фин/рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет

привлеченных ср-в. Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ

и опред-ся исходя из размеров С.К.банка и его организ.-правовой формы.

Привлекаемые банком ср-ва разнообразны по составу:

Депозитные ср-ва (депозиты). По форме изъятия ср-в депозиты подразд-ся на:

до востребования (обяз-ва не имеющие конкр.срока). Это ср-ва, которые

м.б.востребованы в люб.момент без предв.уведомления банка со стороны

клиента. Это ср-ва на т/сч., р/счете и прочих счетах, связанных с

совершением расчетов или целевым использованием ср-в. Занимают наибольший

удельн.вес в структуре привлекаемых рес-ов. Это самый дешевый источникобраз-

я банк.рес-ов.

Срочные вклады (депозиты, привлекаемые на опред.срок). Различают:

собственно-срочные вкл. И срочные вкл. С предварит.уведомлением.

Бесбанковский кредит. Это пополнение кредитн.рес-ов банка за счет рес-ов

др.банков. Явл-ся краткосрочным от неск.часов до 6 мес. Ставка по этому

кредиту ниже % ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального

сектора эк-ки и ориентирована на учет.ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения

кред.рес-ов банкам-заемщикам из др.банков явл-ся удовлетворение потребности

крупных клиентов в заемных ср-вах или необходимость регулирования большой

ликвидности. Привлечение бесбанковских кредитов осущ-ся самостоятельно

путем прямых переговоров или через ф/посредников.

Кредиты ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ.

Однако им присуще сущ-ые недостатки. Отсутствие оперативности в

перераспределении ср-в, ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует

эти недостатки привлечение ресурсов ЦБ как кредитора «последн.инстанции»

или «кредитора посл.руки». ЦБ осуществляет ден.кредитное регулирование эк-

ки страны и в зависимости от направления кредитн.политики, строит свои

в/отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ-ам только краткосрочные кредиты

(до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность, возвр-ть, обеспеченность,

платность).

7. Коммерческий расчет в банке.

КБ явл-ся независ-ми рын-ми структурными органами и отличаются высокой

степенью рын/самостоятельности. Как независимые юр.лица банки организуют

свою деятельность на условиях коммерч-го расчета, который подразумевает

полную эк/самостоятельность и ответственность в процессе хозяйствования.

Сущность комм.расчета: все текущие расходы банка должны полностью

покрываться его доходами; дальнейшее развитие финансируется за счет

накопленных на эти цели собств.ср-в или привлекаемых внешних источников

финансирования. Задачей менеджера в этом случае явл-ся такой выбор

тактики и стратегии чтобы обеспечить рентабельную деятельность банка с

одновременным формированием достаточных накоплений ден.ср-в для развития

бизнеса. Следовательно движущим мотивом деят-ти КБ явл-ся прибыль,

получаемая в результате кругооборота банк-го капитала, а т.же использования

заемных и привлеченных ср-в. Одновременно банк должен работать надежно и

исключать из своей деят-ти операции с высок.степенью риска, которые могут

привести к серьезному ухудшению его финанс.состояния.

При определении фактической полученной балансовой прибыли в состав

доходов включ-ся след.статьи:1.проценты, полученные банком за

предоставляемые кредитные ресурсы, в т.ч. кредиты другим банкам; 2.плата,

получаемая от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание, открытие и

ведение счетов;3.доходы от факторинговых и лизинговых операций, а т.ж. по

предоставляемым банком гарантиям клиентам, страхованию валютных и кредитных

рисков; 4.комиссионное вознаграждение за услуги по корреспондентским

отношениям с др.банками и за услуги, оказываемые юр. и физ.лицам; 5.доходы

связанные с операциями по купли-продажи наличн.иностр.валюты и валюты,

наход-ся на счетах и во вкладах; 6.доходы от долевого участия в

деятельности др.эк/субъектов, дивиденты и проценты по цен-бумагам,

принадлежащим банку, другие статьи доходов.

Одной из причин недополучения банком балан.прибыли явл-ся низкий

уровень диверсификации деят-ти банков, кроме того, неразвитость или

отсутствие ряда операций объективно присущих банкам (напр. Трастовых(

приводит к тому, что банки подавляющую часть доходов формируют за счет

ограниченного числа операций и видов деят-ти.

К статьям расходов, учитываемых при определении фактич.баланс.прибыли

относятся след.:начисленные и уплаченные проценты по счетам юр.лиц, срочным

вкладам и депозитам, а т.же за кредитные ресурсы, полученные от др.банков;

расходы на содержание банка, включая аренд.плату и т.п.; уплаченное

комиссионное вознаграждение за услуги и корреспондирующие отношения другим

банкам; расходы по перевозке, хранению ден.ср-в и ценностей, а т.же

расходы, связанные с осуществлением операций с ин.валютой; расходы на

рекламу, оплату консультаций, информационных и аудиторских услуг; расходы

на содержание аппарата банка (персонала, в т.ч. командировочные, з/пл.) и

др.расходы.

Из полученной прибыли банк уплачивает в порядке и размерах,

установленных законом, налоги в бюджет, а т.же вносит взносы в созданные

спец.фонды, средства которых находятся на счетах открытых в ЦБ (фин.резерв,

федер.фонд обяз.страхования ден.вкладов (депозитов) и др.).

Нераспред.часть прибыли используется в порядке установленном общим

собранием акционеров (пайщиков).

8. Ликвидность коммерческих банков.

Понятие ликвидность банка означает возможность своевременно и полно

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22