счета и зачисляются на другой счет в банке, в банках создают денежные

средства, становящиеся кредитными ресурсами.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде

дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного

количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными

деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков

позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять

оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Следует отметить, что в безналичном обороте могут участвовать и деньги,

являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на

счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может

осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных

денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

• Основа безналичных расчетов — межбанковские расчеты. В настоящее время

они строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по

корреспондентским счетам (корсчетам).

Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном

учреждения Центрального Банка, которые имеют свой счет МФО. Указывая этот

номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствует быстрому

проведению расчетов. МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечивать

сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к

движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в

системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной (существуют

понятия начального МФО и ответного МФО), а на балансе банков выделяются

специальные балансовые счета, на которых отражаются начальные и ответные

обороты.

Учреждение банка, начинающее МФО, посылает другому учреждению поручение

на зачисление и списание средств. Это поручение называется авизо. Различают

авизо кредитовые (деньги перечисляются) и дебетовые (средства списываются).

В учреждении банка, получившем авизо, совершается ответный оборот,

подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению. Банки регулярно

следят за совпадением начальных и ответных оборотов, что достигается их

сличением — к в и т о в к о й.

С созданием коммерческих самостоятельных банков возникла необходимость

дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом — расчетами по

корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому

банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в

которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам.

Предприятия для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в

платежных документах указать и номер МФО РКЦ, и номер корсчета своего

банка. РКЦ для коммерческого банка — это как бы коммерческий банк для

предпринимателя. На корсчете в РКЦ оседают деньги, имеющиеся у

коммерческого банка.

Банк может осуществлять взаиморасчеты через РКЦ с другими банками обычно

только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не

имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям

своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов

кредитом, выдаваемым РКЦ для покрытия дебетового сальдо по корсчету. Если

дебетовое сальдо возникает часто, то банк не может нормально работать.

Каждый коммерческий банк должен укладываться в пределы имеющихся у него

пассивных ресурсов, т.е. не допускать дебетового сальдо на корсчете.

Для обеспечения такого порядка установлен следующий режим оплаты

документов банка с его корсчетов. Платежи с корсчета коммерческого банка,

включая перечисление средств в фонд обязательных резервов, осуществляются в

пределах остатка средств на этом счете на начало операционного дня. Если в

РКЦ технически возможен учет сумм, поступающих в пользу коммерческого банка

в течение текущего рабочего дня, то операции по корсчету коммерческого

банка могут проводиться с учетом этих сумм. Порядок совершения платежей с

корсчета коммерческого банка в пределах остатка средств на нем

распространяется на корреспондентские субсчета филиалов всех коммерческих

банков.

• В безналичных расчетах обязательно участвуют два (или более)

хозяйствующих органа и банк. Без открытого в банке счета невозможно

совершение жирооборота, т.е. платежей без участия наличных денег, расчетов

путем записей по банковским счетам.

Обслуживание платежного оборота банками заключается в отражении

соответствующих сумм по активу или пассиву этих счетов. Каждый

экономический и хозяйствующий субъект хранит свои средства в банках.

Действующим хозяйственным законодательством предусмотрено, что банки

принимают и хранят на счетах денежные средства клиентов, осуществляют по их

поручению расчетные, кредитные, кассовые и другие банковские операции.

Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской

деятельностью, вправе открывать счета в любом банке по месту их регистрации

или в банке вне места своей регистрации с согласия последнего. Юридические

лица обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Необоснованный

отказ банка, уставом которого предусмотрены осуществление соответствующих

банковских операций, принять денежные средства клиента на хранение и

открыть счет может быть обжалован клиентом в суде.

Между банком и клиентом заключается договор о расчетно-кассовом

обслуживании с открытием соответствующего банковского счета. По договору

банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять

поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о

перечислении и выдаче денег со счета и проведении других банковских

операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами,

банковскими правилами и договором.

Для открытия счета в банк представляются заявление, свидетельствующее о

регистрации, заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печати.

Записи по открытым в банке счетам (или отражение операций в электронной

памяти машины) представляют собой отражение денежных оборотов

хозяйствующего субъекта.

Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства,

гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Клиент вправе

распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не

имеет права определять и контролировать направления использования денежных

средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные

законодательством или договором ограничения на его права. Без распоряжения

клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по

решению суда, арбитражного суда, если иное не предусмотрено

законодательством.

Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о

состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается,

за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Механизм организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь

автоматически, чтобы в любом случае пополнять недостающие у хозяйствующего

органа ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками должны быть

организованы таким образом, чтобы не выпускались избыточные для оборота

безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать

факторами роста инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская

задолженность всех видов не должны возмещать им те средства, которые

потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения принципов

коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не

хватает средств на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности

своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать

кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии

длительно просроченных ссуд и т.д.).

Кроме расчетных в банках могут открываться и текущие счета (обычно для

филиалов, представительств, отделений и других обособленных подразделений

предприятий, а также филиалов и представительств кооператива).

Наряду с указанными счетами в банке хозяйствующим органом может быть

открыт депозитный счет для хранения в течение определенного времени части

средств предприятия.

13. Система и принципы базналичных расчетов.

Сущность и принципы расчетов (безналичных и наличных).

В соврем.условиях деньги – неотъемлемый атрибут хоз.жизни. Все сделки.

связанные с поставками мат.ценностей и оказанием услуг, завершаются

ден.расчетами. Ден.расчеты м.б. наличными и безналичными.

Налично- ден. обращение — движение нал. денег в сфере обращения и

выполнение ими 2-х функций: 1.ср-ва платежа (исп-ся: для оплаты товаров,

работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг

(расчетов по выплате зар. платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по

выплате страх. возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг

и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хоз. нужды, на оплату

командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и

т.д)). и ср-ва обращения: Налично-денежное движение осущ-ся с пом. разл-х

видов денег: банкнот, металл. монет, др. кредит. инструментов (векселей,

чеков, кредит. карточек). В России предпринимаются попытки ограничить

налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля гос-ва

за деят-тью юр. и физ. лиц.

Безнал.расчеты – ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда

деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Безнал.расчеты в хоз-ве организованы по опр-ой системе – совокупность

принципов орг-ции безнал.р., требований, предъявляемых в ких орг-ции, опред-

х конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и

связанного с ними документооборота.

Первый принцип безнал.р. – их осуществление по банк.счетам,

кот.открываются клиентам для хранения и перевода ср-тв. Это им.отношение

как к юр.так и к физ лицам. Проведение расчетов ч/з банк должно

обусловливаться эк.целесообразностью. сочетаться с эк.самостоят-тью

субъектов рынка и их матер.ответ-тью за свои действия.

Второй принцип – платежи со счетов должны осущ-ся банками по распоряжению

их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах

остатка ср-тв на счете. Здесь закреплено право субъектов рынка самим

определять очередность платежей с их счетов. Гл.требование банка – осущ-ние

платежей в пределах имеющегося остатка ср-тв на счете.

Третий принцип – свобода выбора субъектами рынка форм безнал.расчетов и

закрепления их в хоз.договорах при невмешательстве банков в договорные

отношения. Этот принцип нацелен на утверждение эк.самостоят-ти всех

субъектов рынка независимо от форм собст-ти в орг-ции догворных и расчетных

отношений и на повышение их матер.ответ-ти за результативность этих

платежей. Банку отводится роль посредника в платежах.

Принцип срочности платежа – осущ-ние расчетов строго исходя из сроков,

предусмотренных в хоз., кредитных, страх. договорах, инструкциях Минфина

РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, орг-ция на

выплату зарплаты или в контрактах, труд.соглашениях, договорах подряда и

т.д. Эк.смысл – получатель ден.ср-тв заинтересован не в зачислении их на

свой счет вообще, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный

срок. Предприятия и др.субъекты. располагая информацией о степени срочности

платежа, могут более рац-но построить свой ден.оборот, более точно

определить потребность в заемных ср-вах и смогут управлять ликвидностью

своего баланса.

Принцип обеспеченности платежа – предполагает для соблюдения срочности

платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б.

использованы для погашения обязательств перед получателем ден.ср-тв. этот

принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве,

платежеспос-ть и кредитоспос-ть всех участников расчетов.

Все принципы тесно связаны и в/обусловлены. Нарушение одного из них

приводит к нарушению др.

Операции по безнал.р. отражаются на расч., текущих и иных счетах,

открываемых банками своим клиентам после предоставления последними соотв-

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22