обеспечивать выполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми
контрагентами. Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собств-го
капитала, оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и
пассива баланса с учетом установленных сроков.
Т.о. ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно
необходимого соотношения между ее составляющими: собствюкапиталом банка,
привлеченными и размещенными ср-вами, путем оперативного управления их
структурными элементами.
В банк-ой практике ликвидность принято понимать «как запас» или «как
поток». Ликвидность «как запас» включает в себя определенные возможности
банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в определенный конкретный
период времени путем изменения структуры активов в пользу их
высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальный анализ
баланса. Ликвидность «как поток» рассматривается с т.зр. динамики, что
предполагает оценку способности банка в теч.определенного периода времени
изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать
ухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счет
эффективного управления соответ-ми статьями актива и пассива
(горизонтальный анализ).
Значения нормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе
нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой
отчетности соответ-ют истинному фин/состоянию банка. Банки регулируют в
своей отчетности. Нормативы, характеризующие ликвидность банка:
Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к
сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2
(для клиентов банка 0,5).
Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в
банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).
Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше
года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым
счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше
года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).
Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных
активов банка, миним. – 20% (0,2).
Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:
Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных
заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским),
учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем
ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление,
вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.
Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или
вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или
получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между
собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива,
рассматривается в динамике).
9. Ликвидные средства, виды ликвидных средств.
Ликвидные средства - такие активы, которые либо уже являются деньгами,
либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или
вовсе без такого риска. Все активы банка с т.зрения принципиальной
возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он
в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом.
Первоклассные ликвидные средства - ср-ва, находящиеся в состоянии
немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами.
Сюда могут быть отнесены ср-ва в кассе и приравненные к ним ср-ва, деньги
на корреспонд-их счетах в ЦБ и в др.банках (за исключением тех из них,
которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя
первоклассных эмитентов, некоторые гос-ые ц/бумаги. Ср-ва банка,
депонированные в ЦБ (ФОРы) - "живые" деньги, которыми, однако,
воспользоваться банк не может.
Ликвидные ср-ва -ср-ва, которые в ближайшее время могут быть
превращены в деньги: возвращаемые кредиты и др.платежи в пользу банка с
реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ц/бумаг, кот-ми
располагает банк, и др.активы.
Низколеквидные - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но
вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со
значительными потерями в цене таких активов (напр., принадлежащие банку
основные фонды).
Неликвидные - активы, обратить которые в деньги скорее всего не
удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя
на которые не найдется).
10. Показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка.
Нормативы, характеризующие ликвидность банка:
Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к
сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2
(для клиентов банка 0,5).
Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в
банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).
Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше
года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым
счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше
года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).
Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных
активов банка, миним. – 20% (0,2).
Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:
Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных
заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским),
учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем
ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление,
вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.
Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или
вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или
получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между
собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива,
рассматривается в динамике).
11. Управление ликвидностью банка.
В рамках системы контроля ликвидности осуществляется анализ следующих
потоков данных:
Кредитный план. Формируется на основании предпол-ых платежей по заключенным
кредитным договорам.
Депозитный план. Формир-ся на основании предполагаемых платежей по заключ-
ым депозитным договорам).
Фондовый план. Форм-ся на основании графика операций с ц/бумагами (напр.,
погашение ц/бумаг, начисление дивидентов и т.д.).
Кассовый план. Формир-ся на основании кассовых заявок и планов клиентов.
План бюджетных платежей банка. Формир-ся на осн-ии утвержд-го бюджета и
хозяйственных договоров.
План налоговых платежей. Ф-ся на осн-ии ожидаемых налоговых выплат.
План филиальных платежей. Ф-ся на осн-ии платежей по счетам филиалов,
открытых в головном банке.
Платежный план. Ф-ся на осн. Данных по потенциальным платежам от банка и на
банк безналичным расчетом с корреспондентными клиринговыми центрами и ЦБ-ом
РФ.
Статистический платежный план. Указывает объем предполагаемых платежей
клиентов, получ-ый на основании статистической обработки данных за
предыдущие периоды времени.
План межвалютных операций. Отражает планируемые конверсионные операции по
заявкам клиентов.
Прочие планы…
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность
действий и методов по управлению акьтвами и пассивами.
• Управление активами.
В процессе управления ликвидностью КБ так должен размещать ср-ва в
активы, чтобы они с одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой – не
увеличивали бы риск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно
поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максим-
му доходу и миним-му риску.
Для целей управления активы объединяют в 4 группы:
Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые
имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-
ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в
деньги в течение коротного срока (гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды,
гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы.
Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих
активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и
от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным
заемщикам.
Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в
их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.
Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и
т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные.
• Управление пассивами.
Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса
определяется теми источниками ср-в за счет которых они сформированы или
пассивами банка.
Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют
привлеченные ср-ва юр. и физ. лиц. Оставшаяся часть приходится на
собственные ср-ва банка, состоящие из уставного капитала, фондов спец.
назначения, резервов и нераспр.прибыли. Управление ликвидностью банка
включает в себя поиск источников заемных ср-в, выбор среди них самых
надежных, с наиболее длительными сроками привлечения и установление
необходимого оптимального соотношения между отд.видами Пассивов и Активов,
позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.
Поэтому процессы управления Ак-ми И П-вами взаимосвязаны, в/зависимы и
осуществляются одновременно.
12. Основы организации безналичных расчетов
В рыночных условиях особо актуальна четкая организаций денежных расчетов,
поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в
хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.
Переход от административно-командной системы управления экономикой к
рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы,
базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и
обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов,
формирование самостоятельных коммерческих банков, введение
корреспондентских отношений между ними и государствами — бывшими
республиками СССР.
Качественные изменения в организационных формах проведения денежных
расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех
субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное
количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте
документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом.
Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации
безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления
платежей.
Четко организованная система безналичных расчетов имеет огромное значение
в условиях серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная
задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает
работу большого числа хозяйствующих субъектов, что отражается на важнейших
показателях их производственной и коммерческой деятельности.
Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как
продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и
служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных
платежей составляет платежный оборот. Как отмечалось ранее, значительная
часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е.
совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги
применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует
население, а также при расчетах на незначительные суммы.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития
банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием
наличных денег.
Пока расчеты происходят безналично, т.е. деньги списываются с одного
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22
|