на тему рефераты Информационно-образоательный портал
Рефераты, курсовые, дипломы, научные работы,
на тему рефераты
на тему рефераты
МЕНЮ|
на тему рефераты
поиск
Банковское дело

обеспечивать выполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми

контрагентами. Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собств-го

капитала, оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и

пассива баланса с учетом установленных сроков.

Т.о. ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно

необходимого соотношения между ее составляющими: собствюкапиталом банка,

привлеченными и размещенными ср-вами, путем оперативного управления их

структурными элементами.

В банк-ой практике ликвидность принято понимать «как запас» или «как

поток». Ликвидность «как запас» включает в себя определенные возможности

банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в определенный конкретный

период времени путем изменения структуры активов в пользу их

высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальный анализ

баланса. Ликвидность «как поток» рассматривается с т.зр. динамики, что

предполагает оценку способности банка в теч.определенного периода времени

изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать

ухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счет

эффективного управления соответ-ми статьями актива и пассива

(горизонтальный анализ).

Значения нормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе

нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой

отчетности соответ-ют истинному фин/состоянию банка. Банки регулируют в

своей отчетности. Нормативы, характеризующие ликвидность банка:

Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к

сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2

(для клиентов банка 0,5).

Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в

банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).

Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше

года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым

счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше

года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).

Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных

активов банка, миним. – 20% (0,2).

Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных

заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским),

учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем

ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление,

вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.

Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или

вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или

получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между

собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива,

рассматривается в динамике).

9. Ликвидные средства, виды ликвидных средств.

Ликвидные средства - такие активы, которые либо уже являются деньгами,

либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или

вовсе без такого риска. Все активы банка с т.зрения принципиальной

возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он

в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом.

Первоклассные ликвидные средства - ср-ва, находящиеся в состоянии

немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами.

Сюда могут быть отнесены ср-ва в кассе и приравненные к ним ср-ва, деньги

на корреспонд-их счетах в ЦБ и в др.банках (за исключением тех из них,

которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя

первоклассных эмитентов, некоторые гос-ые ц/бумаги. Ср-ва банка,

депонированные в ЦБ (ФОРы) - "живые" деньги, которыми, однако,

воспользоваться банк не может.

Ликвидные ср-ва -ср-ва, которые в ближайшее время могут быть

превращены в деньги: возвращаемые кредиты и др.платежи в пользу банка с

реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ц/бумаг, кот-ми

располагает банк, и др.активы.

Низколеквидные - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но

вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со

значительными потерями в цене таких активов (напр., принадлежащие банку

основные фонды).

Неликвидные - активы, обратить которые в деньги скорее всего не

удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя

на которые не найдется).

10. Показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка.

Нормативы, характеризующие ликвидность банка:

Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к

сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2

(для клиентов банка 0,5).

Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в

банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).

Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше

года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым

счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше

года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).

Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных

активов банка, миним. – 20% (0,2).

Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных

заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским),

учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем

ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление,

вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.

Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или

вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или

получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между

собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива,

рассматривается в динамике).

11. Управление ликвидностью банка.

В рамках системы контроля ликвидности осуществляется анализ следующих

потоков данных:

Кредитный план. Формируется на основании предпол-ых платежей по заключенным

кредитным договорам.

Депозитный план. Формир-ся на основании предполагаемых платежей по заключ-

ым депозитным договорам).

Фондовый план. Форм-ся на основании графика операций с ц/бумагами (напр.,

погашение ц/бумаг, начисление дивидентов и т.д.).

Кассовый план. Формир-ся на основании кассовых заявок и планов клиентов.

План бюджетных платежей банка. Формир-ся на осн-ии утвержд-го бюджета и

хозяйственных договоров.

План налоговых платежей. Ф-ся на осн-ии ожидаемых налоговых выплат.

План филиальных платежей. Ф-ся на осн-ии платежей по счетам филиалов,

открытых в головном банке.

Платежный план. Ф-ся на осн. Данных по потенциальным платежам от банка и на

банк безналичным расчетом с корреспондентными клиринговыми центрами и ЦБ-ом

РФ.

Статистический платежный план. Указывает объем предполагаемых платежей

клиентов, получ-ый на основании статистической обработки данных за

предыдущие периоды времени.

План межвалютных операций. Отражает планируемые конверсионные операции по

заявкам клиентов.

Прочие планы…

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность

действий и методов по управлению акьтвами и пассивами.

• Управление активами.

В процессе управления ликвидностью КБ так должен размещать ср-ва в

активы, чтобы они с одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой – не

увеличивали бы риск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно

поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максим-

му доходу и миним-му риску.

Для целей управления активы объединяют в 4 группы:

Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые

имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-

ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в

деньги в течение коротного срока (гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды,

гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы.

Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих

активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и

от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным

заемщикам.

Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в

их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.

Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и

т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные.

• Управление пассивами.

Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса

определяется теми источниками ср-в за счет которых они сформированы или

пассивами банка.

Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют

привлеченные ср-ва юр. и физ. лиц. Оставшаяся часть приходится на

собственные ср-ва банка, состоящие из уставного капитала, фондов спец.

назначения, резервов и нераспр.прибыли. Управление ликвидностью банка

включает в себя поиск источников заемных ср-в, выбор среди них самых

надежных, с наиболее длительными сроками привлечения и установление

необходимого оптимального соотношения между отд.видами Пассивов и Активов,

позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Поэтому процессы управления Ак-ми И П-вами взаимосвязаны, в/зависимы и

осуществляются одновременно.

12. Основы организации безналичных расчетов

В рыночных условиях особо актуальна четкая организаций денежных расчетов,

поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в

хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.

Переход от административно-командной системы управления экономикой к

рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы,

базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и

обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов,

формирование самостоятельных коммерческих банков, введение

корреспондентских отношений между ними и государствами — бывшими

республиками СССР.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных

расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех

субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное

количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте

документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом.

Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации

безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления

платежей.

Четко организованная система безналичных расчетов имеет огромное значение

в условиях серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная

задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает

работу большого числа хозяйствующих субъектов, что отражается на важнейших

показателях их производственной и коммерческой деятельности.

Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как

продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и

служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных

платежей составляет платежный оборот. Как отмечалось ранее, значительная

часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е.

совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги

применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует

население, а также при расчетах на незначительные суммы.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития

банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием

наличных денег.

Пока расчеты происходят безналично, т.е. деньги списываются с одного

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22



© 2003-2013
Рефераты бесплатно, курсовые, рефераты биология, большая бибилиотека рефератов, дипломы, научные работы, рефераты право, рефераты, рефераты скачать, рефераты литература, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты медицина, рефераты на тему, сочинения, реферат бесплатно, рефераты авиация, рефераты психология, рефераты математика, рефераты кулинария, рефераты логистика, рефераты анатомия, рефераты маркетинг, рефераты релиния, рефераты социология, рефераты менеджемент.